Main Partner Trust

👨‍💻🇨🇾IP Box режим на Кипре: как платить 2,5% налога на доход от интеллектуальной собственности

В условиях усиленного международного контроля за трансграничным налогообложением, найти легальную и прозрачную налоговую льготу — редкость. Именно поэтому кипрский IP Box режим остается одним из немногих проверенных инструментов оптимизации налоговой нагрузки для владельцев интеллектуальных активов. ‼️Его ключевое преимущество — ставка налога на прибыль от квалифицируемой IP — всего 2,5%.

Но главное — это не просто ставка, а правила игры, которые позволяют использовать режим легально и эффективно. Ниже — то, что действительно важно знать потенциальным налоговым резидентам Кипра, планирующим монетизировать IP.

1️⃣Как работает IP Box: не только про ставку

Кипр реализовал IP Box в соответствии с международным стандартом Nexus approach, одобренным ОЭСР. Это значит, что налоговая льгота доступна только в случае, если разработка или существенная доработка объекта интеллектуальной собственности осуществлялась ‼️на Кипре, а не просто “номинально” принадлежит кипрской компании.

В рамках режима:

✅80% дохода от квалифицируемой IP освобождается от налогообложения,
✅при стандартной ставке корпоративного налога в 12,5%, эффективная ставка составляет 2,5%.

2️⃣Что входит в “квалифицируемую” IP?

Важно понимать, что не любой объект подходит. Под режим подпадают:

✅Патенты (включая биотехнологические, фармацевтические, промышленные),
✅💻Программы (с авторскими правами, зарегистрированными или доказуемо созданными),
✅Прочие инновационные разработки, охраняемые авторским правом.

3️⃣☝️Условия применения

Чтобы использовать режим, компания должна:

✅Иметь экономическое присутствие на Кипре (substance): сотрудники, офис, управление разработкой,
✅Вести учёт затрат по каждой IP единице: это важно для расчета Nexus ratio — доли «собственной разработки» в общем объёме инвестиций в IP,
✅Предоставлять подробную документацию при запросах налоговых органов.

☝️‼️Ключевой показатель — Nexus ratio, который определяет, какая доля прибыли может быть обложена по льготной ставке. Если разработка велась исключительно на Кипре, коэффициент — 100%, но если использовался внешний подряд, он снижается.

4️⃣‼️Рулинг как элемент предсказуемости

Кипрские налоговые органы предоставляют обязательный налоговый рулинг — письменное подтверждение права на IP Box, включая расчет Nexus ratio. Это ключевой элемент защиты от налоговых рисков и один из немногих таких инструментов в ЕС.

5️⃣Кому выгоден IP Box на Кипре?

✅IT-компаниям, развивающим собственные программные продукты;
✅Фармацевтическим и биотехнологическим бизнесам с R&D на Кипре;
✅Владельцам патентов, планирующим структурировать международную лицензионную модель;
✅Стартапам, создающим IP в рамках local development.

Эксперты Main Partner Trust отмечают, что
☝️IP Box — легитимный режим с высокими стандартами соответствия (compliance).
☝️☝️Эффективная ставка 2,5% достижима, только если разработки ведутся на Кипре и тщательно документируются.
☝️☝️☝️Налоговый рулинг — обязательный шаг, чтобы зафиксировать право на применение режима и обеспечить безопасность структуры.

Если вам интересно внедрение IP Box в рамках кипрской структуры, эксперты Main Partner Trust могут помочь с анализом применимости и подготовкой к рулингу.

@mainpartnertrust

www.tg-me.com/us/Main Partner Trust/com.mainpartnertrust/1125

842 viewsApr 14 at 07:09

👨‍💻🇨🇾IP Box режим на Кипре: как платить 2,5% налога на доход от интеллектуальной собственности

В условиях усиленного международного контроля за трансграничным налогообложением, найти легальную и прозрачную налоговую льготу — редкость. Именно поэтому кипрский IP Box режим остается одним из немногих проверенных инструментов оптимизации налоговой нагрузки для владельцев интеллектуальных активов. ‼️Его ключевое преимущество — ставка налога на прибыль от квалифицируемой IP — всего 2,5%.

Но главное — это не просто ставка, а правила игры, которые позволяют использовать режим легально и эффективно. Ниже — то, что действительно важно знать потенциальным налоговым резидентам Кипра, планирующим монетизировать IP.

1️⃣Как работает IP Box: не только про ставку

Кипр реализовал IP Box в соответствии с международным стандартом Nexus approach, одобренным ОЭСР. Это значит, что налоговая льгота доступна только в случае, если разработка или существенная доработка объекта интеллектуальной собственности осуществлялась ‼️на Кипре, а не просто “номинально” принадлежит кипрской компании.

В рамках режима:

✅80% дохода от квалифицируемой IP освобождается от налогообложения,
✅при стандартной ставке корпоративного налога в 12,5%, эффективная ставка составляет 2,5%.

2️⃣Что входит в “квалифицируемую” IP?

Важно понимать, что не любой объект подходит. Под режим подпадают:

✅Патенты (включая биотехнологические, фармацевтические, промышленные),
✅💻Программы (с авторскими правами, зарегистрированными или доказуемо созданными),
✅Прочие инновационные разработки, охраняемые авторским правом.

3️⃣☝️Условия применения

Чтобы использовать режим, компания должна:

✅Иметь экономическое присутствие на Кипре (substance): сотрудники, офис, управление разработкой,
✅Вести учёт затрат по каждой IP единице: это важно для расчета Nexus ratio — доли «собственной разработки» в общем объёме инвестиций в IP,
✅Предоставлять подробную документацию при запросах налоговых органов.

☝️‼️Ключевой показатель — Nexus ratio, который определяет, какая доля прибыли может быть обложена по льготной ставке. Если разработка велась исключительно на Кипре, коэффициент — 100%, но если использовался внешний подряд, он снижается.

4️⃣‼️Рулинг как элемент предсказуемости

Кипрские налоговые органы предоставляют обязательный налоговый рулинг — письменное подтверждение права на IP Box, включая расчет Nexus ratio. Это ключевой элемент защиты от налоговых рисков и один из немногих таких инструментов в ЕС.

5️⃣Кому выгоден IP Box на Кипре?

✅IT-компаниям, развивающим собственные программные продукты;
✅Фармацевтическим и биотехнологическим бизнесам с R&D на Кипре;
✅Владельцам патентов, планирующим структурировать международную лицензионную модель;
✅Стартапам, создающим IP в рамках local development.

Эксперты Main Partner Trust отмечают, что
☝️IP Box — легитимный режим с высокими стандартами соответствия (compliance).
☝️☝️Эффективная ставка 2,5% достижима, только если разработки ведутся на Кипре и тщательно документируются.
☝️☝️☝️Налоговый рулинг — обязательный шаг, чтобы зафиксировать право на применение режима и обеспечить безопасность структуры.

Если вам интересно внедрение IP Box в рамках кипрской структуры, эксперты Main Partner Trust могут помочь с анализом применимости и подготовкой к рулингу.

@mainpartnertrust

BY Main Partner Trust